(1)

Pieredze, ko apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības guvušas Direktīvas 2009/138/EK piemērošanas pirmajos gados, būtu jāizmanto, lai pārskatītu metodes, pieņēmumus un standarta parametrus, aprēķinot maksātspējas kapitāla prasības standarta formulu.

(2)

Komisijas priekšlikums jaunai regulai, ar ko izveido programmu InvestEU (2), ir vērsts uz to, lai novērstu ES mēroga tirgus nepilnības un nepietiekamu investīciju situācijas. Šajā priekšlikumā ir paredzēts izveidot InvestEU konsultāciju centru, kam būtu jāatbalsta spēcīgas ieguldījumu projektu plūsmas attīstība un InvestEU portāla izstrāde, kas ieguldītājiem nodrošinātu viegli pieejamu un lietotājam draudzīgu investīciju projektu datubāzi. Tādējādi InvestEU atbalstīs ieguldījumus mazo un vidējo uzņēmumu finansēšanai obligāciju, aizdevumu vai privātā kapitāla veidā, kā arī citus ilgtermiņa ieguldījumus kapitāla vērtspapīros. Standarta formulā maksātspējas kapitāla prasības aprēķināšanai nav paredzēti īpaši noteikumi ieguldījumiem privāti izvietotos parāda instrumentos, privātā kapitāla vērtspapīros un ilgtermiņa ieguldījumiem kapitāla vērtspapīros. Ņemot vēra gaidāmo uzlabojumu piekļuvei šādiem ieguldījumiem, ko panāks ar InvestEU portālu, būtu jāievieš šādi konkrēti noteikumi. Turklāt, ņemot vērā 2015. gada 30. septembra Rīcības plānu kapitāla tirgu savienības izveidei, būtu jāveicina vairāk ieguldījumu Eiropā un būtu jāatvieglo piekļuve kapitāla vērtspapīriem un aizdevumu finansējumam Eiropas mazajiem un vidējiem uzņēmumiem. Tādēļ būtu jāgroza privātā kapitāla vērtspapīru un privāti izvietotu parāda instrumentu prudenciālā uzraudzība, lai likvidētu nepamatotus šķēršļus ieguldījumiem šajās aktīvu kategorijās.

(3)

Lai nodrošinātu vienlīdzīgus konkurences apstākļus starp ekonomikas dalībniekiem, kas darbojas apdrošināšanas nozarē, un ekonomikas dalībniekiem, kas darbojas citās finanšu nozarēs, daži noteikumi, ko piemēro apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, būtu jāsaskaņo ar noteikumiem, ko piemēro kredītiestādēm un finanšu iestādēm, ciktāl šāda saskaņošana ir samērīga ar to dažādajiem darījumdarbības modeļiem.

(4)

Tirdzniecības riska darījumi ar atbilstīgiem centrālajiem darījumu partneriem (CCP) gūst labumu no daudzpusējā ieskaita un zaudējumu sadales mehānisma, ko nodrošina atbilstīgi CCP. Minētie tirdzniecības riska darījumi ir samazinājuši darījumu partneru kredītrisku, un līdz ar to tiem būtu jāpiemēro zemāka pašu kapitāla prasība nekā riska darījumiem ar darījumu partneriem, kuri negūst labumu no CCP mehānismiem. Saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 111. panta 1. punkta fa) apakšpunktu darījumu partnera saistību neizpildes riska aprēķinā ar standarta formulu būtu jāņem vēra tirdzniecības riska darījumi ar atbilstīgiem CCP tādā veidā, kas ir konsekvents ar šādiem riska darījumiem piemērojamajām kapitāla prasībām, kuras piemērojamas kredītiestādēm un finanšu iestādēm.

(5)

Lai palīdzētu sasniegt Savienības mērķi par ilgtermiņa ilgtspējīgu izaugsmi, būtu jāveicina apdrošinātāju ieguldījumi privāti izvietotos parāda instrumentos. Šajā nolūkā būtu jānosaka kritēriji, kas ļauj piešķirt 2. līmeņa kredītkvalitātes pakāpi vai 3. līmeņa kredītkvalitātes pakāpi obligācijām un aizdevumiem, par kuriem norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums nav pieejams, pamatojoties uz apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības pašas iekšējo kredītnovērtējumu.

(6)

Būtiskas to datu izmaiņas, kas izmantoti, lai noteiktu tehnisko informāciju par attiecīgajām bezriska procentu likmju termiņstruktūrām, var radīt situāciju, kad agrāk izmantotie datu avoti vairs nav pieejami. Turklāt uzlabota datu pieejamība var padarīt novecojušas metodes, kas izmantotas, lai noteiktu tehnisko informāciju par attiecīgajām bezriska procentu likmju termiņstruktūrām. Ja būtiski mainās tirgus apstākļi, var rasties nepieciešamība atkārtoti novērtēt parametrus, tostarp galīgo nākotnes likmi, bezriska procentu likmju ekstrapolācijas sākumpunktu vai konverģences periodu līdz galējai nākotnes likmei. Tādēļ būtu jāparedz noteikumi, lai novērtētu, vai potenciālās izmaiņas datos un paņēmienos, kas izmantoti, lai noteiktu tehnisko informāciju par attiecīgo bezriska procentu likmju termiņstruktūru, ir samērīgas ar to metožu pārredzamības, piesardzības, uzticamības un konsekvences mērķiem, kuras izmanto, lai noteiktu tehnisko informāciju par attiecīgo bezriska procentu likmju termiņstruktūru laika gaitā. Šajā nolūkā EAAPI var iesniegt Komisijai novērtējumu par ietekmi, ko radījušas izmaiņas paņēmienos, datu specifikācijās vai parametros un par izmaiņu proporcionalitāti attiecībā uz būtiskām datu izmaiņām.

(7)

Pārredzamu, piesardzīgu, uzticamu un konsekventu metožu mērķis, lai noteiktu tehnisko informāciju par attiecīgajām bezriska procentu likmju termiņstruktūrām laika gaitā, būtu jāpiemēro arī komponentu, jo īpaši svārstīguma pielāgojuma, līmenī. Lai nodrošinātu pārredzamību, piesardzību, ticamību un konsekvenci laika gaitā, metode, ar ko nosaka tehnisko informāciju par Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes (EAAPI) piemēroto svārstīguma pielāgojumu, jo īpaši valsts komponenta aktivizēšanu, kā noteikts Direktīvas 2009/138/EK 77.d panta 4. punktā, būtu jāpārskata, ja pierādījumi liecina, ka šī metode neatbilst mērķiem, un kā daļa no Komisijas veiktās pārskatīšanas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 77.f panta 3. punktu.

(8)

Pašu kapitāla posteņi, kas ir iemaksātie subordinētie savstarpējo apdrošināšanas dalībnieku konti, iemaksātās priekšrocību akcijas un saistītais akciju emisijas uzcenojuma konts, un iemaksātās subordinētās saistības, var nodrošināt daļēju galveno zaudējumu segšanas mehānismu attiecībā uz gadījumiem, kad trīs mēnešus pēc kārtas ir pārkāpta maksātspējas kapitāla prasība. Būtu jānosaka kritēriji, kas precizē, kādā mērā šādi posteņi atbilst pirmā līmeņa pašu kapitālam.

(9)

Būtu jāizvairās no pamata pašu kapitāla zaudējumiem, ko rada nodokļu ietekme, ja tiek izmantots galvenais zaudējumu segšanas mehānisms. Tādēļ apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām vajadzētu būt iespējai pieprasīt atbrīvojumu no šā mehānisma piemērošanas. Tomēr pirms atbrīvojuma piešķiršanas uzraudzības iestādēm būtu jānovērtē, vai pastāv liela un ticama iespējamība, ka mehānisma nodokļu ietekme varētu ievērojami vājināt apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības maksātspējas stāvokli.

(10)

Būtu jānodrošina vienlīdzīgi konkurences apstākļi ekonomikas dalībniekiem apdrošināšanas nozarē un citās finanšu nozarēs. Tādēļ apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām vajadzētu būt iespējai, saņemot iepriekšēju uzraudzības iestāžu apstiprinājumu, atmaksāt vai izpirkt pašu kapitāla posteni pirmo piecu gadu laikā pēc tā emisijas datuma, ja ir neparedzētas izmaiņas pašu kapitāla posteņa regulatīvajā klasifikācijā, kas varētu izraisīt to, ka šis postenis tiek izslēgts no pašu kapitāla, vai gadījumā, ja ir neparedzētas izmaiņas šim postenim piemērojamajā nodokļu režīmā.

(11)

Ar caurskatāmības pieeju būtu jānodrošina, ka riski, kam ir pakļauta apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība, ir pienācīgi ietverti neatkarīgi no uzņēmuma ieguldījumu struktūrām. Tāpēc šī pieeja būtu jāpiemēro tiem uzņēmumiem, kas saistīti ar apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrību, kuru galvenais mērķis ir aktīvu turēšana vai pārvaldīšana minētās apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības vārdā.

(12)

Ja attiecībā uz kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu vai ieguldījumiem, kas sagrupēti kā fondi, nevar piemērot caurskatāmības pieeju, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībām būtu jāatļauj izmantot vienkāršotu pieeju, pamatojoties uz pēdējo paziņoto kolektīvo ieguldījumu uzņēmuma vai fonda aktīvu sadalījumu, ja šāda vienkāršota pieeja ir samērīga ar attiecīgo risku veidu, apjomu un sarežģītību.

(13)

Polises apturēšanas riska apakšmoduļiem ir nepieciešams veikt sarežģītus aprēķinus, kuru pamatā ir vienas apdrošināšanas polises. Ja šāda sarežģītība nav samērīga ar risku veidu, mērogu un sarežģītību, kuri piemīt minētajiem apakšmoduļiem, vajadzētu būt iespējai aprēķinus par šiem apakšmoduļiem balstīt uz apdrošināšanas polišu grupām, nevis tikai uz vienas apdrošināšanas polisēm, ja vien šādas grupas nerada būtisku kļūdu.

(14)

Dabas katastrofu riska aprēķinā ar standarta formulu būtu jāņem vērā apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības riska darījumu raksturs, apjoms un sarežģītība attiecībā pret šādu risku. Dabas katastrofu riska aprēķinā ar standarta formulu ir nepieciešams, lai apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības noteiktu savu summu, kas apdrošināta riska zonās. Ne visām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām ir informācija par riska zonas līmeni, kas nepieciešams minētajam aprēķinam to iekšējās sistēmās, tādēļ šādām sabiedrībām varētu būt dārgi sagatavot šādu informāciju. Tādēļ minētajām sabiedrībām vajadzētu būt iespējai savu aprēķinu balstīt uz riska zonu grupām, ja šādi grupējumi ir labi pamatoti un proporcionāli riska darījumam.

(15)

Lai aprēķinātu standarta formulas ugunsgrēka riska apakšmoduļa kapitāla prasību, apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām ir jānosaka lielākā ugunsdrošības riska koncentrācija. Lai ierobežotu aprēķina slogu, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībām vajadzētu būt iespējai ierobežot savu identifikācijas procesu attiecībā uz lielāko ugunsgrēka riska koncentrāciju uz vidi, kurā atrodas to lielākā ugunsbīstamība, ja šāda pieeja ir proporcionāla apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrību riska darījuma raksturam, apjomam un sarežģītībai.

(16)

Standarta formulas kapitāla prasības vienkāršotie aprēķini dzīvības un veselības apdrošināšanas mirstības riska apakšmoduļiem būtu jāgroza, lai atspoguļotu to, ka apdrošināšanas polišu riskam pakļautais kapitāls laika gaitā var mainīties.

(17)

Izmaksām, kas saistītas ar reitingu iegūšanu maksātspējas kapitāla prasības aprēķināšanai, izmantojot standarta formulu, vajadzētu būt samērīgām ar saistītā aktīvu riska veidu, mērogu un sarežģītību. Tādēļ apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, kas ir norīkojušas ārēju kredītnovērtējumu aģentūru, būtu jāspēj izmantot vienkāršotu aprēķinu attiecībā uz minētajām parāda portfeļa daļām, par kurām minētā ārējā kredītnovērtējumu aģentūra ārēju kredītnovērtējumu nav sniegusi.

(18)

Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, kas darījumu partnera saistību nepildīšanas riska gadījumā izmanto standarta formulu maksātspējas kapitāla prasības aprēķināšanai, ir jāņem vērā darījumu partnera aktīvu daļa, kam piemēro nodrošinājuma līgumus. Būtu jāizvairās no nesamērīga sloga, aprēķināšanai izmantojot standarta formulu. Tādēļ apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, kas darījumu partnera saistību nepildīšanas riska gadījumā izmanto standarta formulu maksātspējas kapitāla prasības aprēķināšanai, vajadzētu būt iespējai aprēķināt maksātspējas kapitāla prasību darījumu partnera saistību nepildīšanas riska gadījumā, balstoties uz pieņēmumu, kas vairāk nekā 60 % no darījumu partnera aktīviem piemēro nodrošinājuma līgumus.

(19)

Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, kas darījumu partnera saistību nepildīšanas riska gadījumā izmanto standarta formulu maksātspējas kapitāla prasības aprēķināšanai, kapitāla prasības aprēķināšanai darījuma partnera saistību nepildīšanas riskam 1. tipa riska darījumiem izmanto īpašu formulu, ja 1. tipa riska darījumu zaudējumu sadalījuma standartnovirze ir mazāka par 7 %. Jāizvairās no nesamērīga sloga šīs prasības aprēķināšanā. Tāpēc apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām vajadzētu būt iespējai aprēķināt kapitāla prasību darījuma partneru saistību nepildīšanas riskam 1. tipa riska darījumiem, izmantojot to pašu formulu, ko piemēro, ja zaudējumu sadalījuma standartnovirze 1. tipa riska darījumiem ir no 7 % līdz 20 %.

(20)

Riska mazināšanas efekta aprēķināšana attiecībā uz parakstīšanas risku ir sarežģīta un var radīt nesamērīgu slogu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, kas darbojas nedzīvības apdrošināšanas darījumdarbības sektorā. Tādēļ ir lietderīgi ļaut apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām izmantot vienkāršotu formulu, ja minētās vienkāršotās formulas izmantošana ir samērīga ar uzņēmuma darījuma partnera riska profila būtību un sarežģītību.

(21)

Riska prasībai prēmijām nākotnes līgumos nevajadzētu nepamatoti sankcionēt līgumus, kuru sākotnējais termiņš ir viens gads vai vairāk, lai ņemtu vērā viszemāko risku, kas saistīts ar nākotnes prēmijām no līgumiem ar garākiem termiņiem. Tādēļ attiecībā uz nākotnes līgumiem, kuru termiņš ir vairāk nekā viens gads, apjoma mēram nedzīvības apdrošināšanas prēmijas un NSLT veselības apdrošināšanas prēmijas un rezerves riskam būtu jāveido tikai 30 % no nākotnes prēmijām.

(22)

Sabiedrības faktiskais riska darījums, aprēķinot maksātspējas kapitāla prasību dabas katastrofu riskam, būtu jāatspoguļo maksātspējas kapitāla prasības aprēķinā ar standarta formulu. Tādēļ aprēķinot maksātspējas kapitāla prasību dabas katastrofu riskam ar standarta formulu, būtu jāņem vērā līgumā noteiktās robežvērtības kompensācijai par dabas katastrofām.

(23)

Cilvēka radītas katastrofas riska maksātspējas kapitāla prasības aprēķinā būtu jāatspoguļo riski, kuriem ir pakļautas apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības. Tāpēc uz scenāriju balstīto minētās prasības aprēķinu pamatā attiecībā uz jūras risku, aviācijas risku un ugunsgrēku risku jābūt lielākajiem riska darījumiem, pēc tam, kad atskaitītas summas, kas atgūstamas no pārapdrošināšanas vai īpašam nolūkam dibinātajām sabiedrībām.

(24)

Nav lietderīgi jūras riska apakšmoduļa tankkuģu sadursmes scenāriju attiecināt arī uz izpriecu kuģiem vai stingrām piepūšamām laivām. Tādēļ minētais scenārijs būtu jāpiemēro tikai kuģiem, kuru minimālā apdrošināšanas summa ir vismaz 250 000 EUR.

(25)

Apdrošinātāju tiešie ieguldījumi biržas sarakstā neiekļautos kapitāla vērtspapīros var veicināt Savienības mērķi panākt ilgtermiņa ilgtspējīgu izaugsmi. Tādēļ būtu jāveicina minētie ieguldījumi. Līdz ar to aprēķinot kapitāla prasību kapitāla vērtspapīru riskam ar standarta formulu, augstas kvalitātes biržas sarakstā neiekļautiem kapitāla vērtspapīru portfeļiem vajadzētu gūt labumu no tāda paša režīma, ko piemēro kapitāla vērtspapīriem, kuri ir iekļauti biržas sarakstā regulētos tirgos. Būtu jānosaka kritēriji, lai nodrošinātu, ka augstas kvalitātes biržas sarakstā neiekļautam kapitāla vērtspapīru portfelim ir pietiekami neliels sistemātisks risks.

(26)

Apdrošinātājiem ir būtiska nozīme kā ilgtermiņa ieguldītājiem, un kapitāla vērtspapīru ieguldījumi ir svarīgi reālās ekonomikas finansēšanai. Tādēļ būtu jāveicina, ka apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības veic ilgtermiņa kapitāla vērtspapīru ieguldījumus, saskaņojot režīmus attiecībā uz ilgtermiņa kapitāla vērtspapīru ieguldījumiem un stratēģiskiem kapitāla vērtspapīru ieguldījumiem, aprēķinot maksātspējas kapitāla prasību ar standarta formulu, ietverot korelācijas matricas. Lai nodrošinātu ieguldījumu ilgtermiņa raksturu, kapitāla vērtspapīru riska apakšmodulī būtu jāievieš ilgtermiņa kapitāla vērtspapīru ieguldījumu portfelis un citi aktīvi, kas saskan ar skaidri noteiktu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas saistību portfeli. Lai izvairītos no regulējuma arbitrāžas, aktīvu portfelim un saistību portfelim vajadzētu būt līdzīgām vērtībām, un katram no tiem nebūtu jāveido vairāk nekā pusi no apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas bilances kopapjoma.

(27)

Tāds pats režīms būtu jāpiemēro atsevišķiem kapitāla vērtspapīriem, kas ir iekļauti EEZ biržas sarakstos, un ieguldījumiem, kas veikti, izmantojot konkrētus fondu veidus. Tādēļ apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām būtu jāļauj piemērot noteikumus, kas piemērojami ilgtermiņa ieguldījumiem kvalificētu sociālās uzņēmējdarbības fondu, kvalificētu riska kapitāla fondu, slēgta veida alternatīvu ieguldījumu fondu vai Eiropas ilgtermiņa ieguldījumu fondu līmenī, ja attiecīgais fonda pārvaldnieks ir saņēmis atļauju darbībai EEZ.

(28)

Kapitāla prasības aprēķins attiecībā uz likmju starpības riska apakšmoduli, izmantojot standarta formulu, nevajadzētu traucēt apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībām ieguldīt augstas kvalitātes privātos izvietojumos, kas bieži ir bez reitinga. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība var būt noslēgusi līgumu ar kredītiestādi vai ieguldījumu sabiedrību par līdzieguldījumiem obligācijās un aizdevumos, par ko nav pieejams norīkotas ĀKNI kredītnovērtējums. Šādā gadījumā apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai būtu jāļauj izmantot minētās kredītiestādes vai ieguldījumu sabiedrības apstiprinātās uz iekšējiem reitingiem balstītās pieejas rezultātus, lai aprēķinātu maksātspējas kapitāla prasību, ja šīs kredītiestādes vai ieguldījumu sabiedrības galvenais birojs atrodas Eiropas Ekonomikas zonā. Tas pats attiektos uz gadījumiem, kad apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ir noslēgusi līgumu ar citu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrību, kas izmanto apstiprinātu iekšējo modeli saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 100. pantu.

(29)

Tiesību aktiem, kas attiecas uz finanšu nozari, vajadzētu būt konsekventiem, vienlaikus ņemot vērā nozaru darījumdarbības modeļa atšķirības, atšķirīgus elementus kapitāla prasību noteikšanā vai citus faktorus. Tāpēc noteikumi, kuri apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām jāpiemēro tādu garantiju atzīšanai, ko emitējušas reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, būtu jāsaskaņo ar tādiem noteikumiem, ko piemēro kredītiestāžu un ieguldījumu brokeru sabiedrībām.

(30)

Atvasinātie instrumenti pakļauj apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības darījumu partneru saistību nepildīšanas riskam neatkarīgi no tā, vai šie atvasinātie instrumenti tiek turēti riska ierobežošanai vai spekulācijām. Tāpēc visi atvasinātie instrumenti būtu jāuzskata par 1. tipa riska darījumiem standarta formulas darījuma partneru saistību nepildīšanas riska modulī.

(31)

Būtu jānovērš atšķirības aprēķinu secībā attiecībā uz kapitāla prasību tirgus riska koncentrācijai, izmantojot standarta formulu. Tāpēc atsevišķi riska darījumi vispirms būtu jāattiecina uz kredītkvalitātes pakāpēm un attiecīgajiem riska darījumu vērtības pārsnieguma limitiem, un pēc tam riska faktori būtu jāpiemēro viena parādnieka riska darījumu līmenī.

(32)

Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām nevajadzētu izmantot pārāk optimistiskus pieņēmumus, prognozējot turpmāku ar nodokli apliekamo peļņu pēc ārkārtas zaudējumu scenārija. Tādēļ, aprēķinot ar standarta formulu atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēju, apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām būtu jāņem vērā to finanšu un maksātspējas stāvoklis pēc tūlītēja zuduma un lielāka nenoteiktība attiecībā uz nākotnes ar nodokli apliekamās peļņas prognozi. Turklāt pieņēmumiem par turpmāko ar nodokli apliekamo peļņu pēc tūlītēja zuduma, tostarp apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ieguldījumu atdeves aplēsēm, nevajadzētu būt labvēlīgākiem par pieņēmumiem, kas piemēroti atlikto nodokļu novērtēšanai bilancē, un plānotajai kopējai jaunu darījumu summai nebūtu jāpārsniedz darījumarbības plānošanas prognozes. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām būtu jāļauj uzņemties lielāku atdevi, nekā paredzēts attiecīgajā procentu likmju termiņstruktūrā, ja tās var pierādīt, ka minētā atdeve tiks realizēta pēc tūlītēja zuduma.

(33)

Maksātspējas kapitāla prasības aprēķināšanai ar standarta formulu būtu jāatspoguļo izmaiņas riska pārvaldības praksē, jo īpaši attiecībā uz riska mazināšanas metožu izmantošanu. Tāpēc apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām vajadzētu būt iespējai ņemt vērā riska mazināšanas metožu ietekmi, tostarp gadījumos, kad šīs metodes tiek aizstātas ar līdzīgu struktūru, kad tās beidzas, vai ja šīs metodes tiek pielāgotas, lai atspoguļotu izmaiņas aptvertajos riska darījumos, ja šāda aizstāšana vai korekcija ir ierobežota līdz vienai reizei nedēļā. Standarta formulai būtu arī jānodrošina savstarpējā ieskaita līgumi starp atvasināto instrumentu un riska ierobežošanas stratēģijām, ja kopā vairākiem līguma noteikumiem ir riska mazināšanas metodes ietekme. Iespējamās novirzes starp standarta formulā atspoguļoto riska mazināšanas ietekmi, no vienas puses, un faktisko riska mazināšanas ietekmi, no otras puses, un bāzes riska novērtējumu būtu jāietver sabiedrības pašu riska un maksātspējas novērtējumā.

(34)

Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībām nevajadzētu tikt nesamērīgi sankcionētām gadījumos, kad pārapdrošināšanas darījuma partneris vairs neatbilst tā maksātspējas kapitāla prasībai, taču tas joprojām atbilst minimālajai kapitāla prasībai. Tāpēc apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām būtu jāatļauj uz laiku līdz sešiem mēnešiem daļēji ņemt vērā ar šo pārapdrošināšanas darījuma partneri noslēgto pārapdrošināšanas līgumu risku mazinošo ietekmi. Ja pārapdrošināšanas darījuma partneris vairs neatbilst tā minimālā kapitāla prasībai, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai vairs nevajadzētu ņemt vērā nekādu riska mazināšanas efektu no pārapdrošināšanas līgumiem, kas noslēgti ar minēto pārapdrošināšanas darījumu partneri.

(35)

Zaudējumu apturēšanas pārapdrošināšanas līgumiem būtu jāpiemēro līdzīgs režīms, ko piemēro zaudējumu pārsnieguma pārapdrošināšanas līgumiem maksātspējas kapitāla prasības aprēķinā ar standarta formulu. Tāpēc apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām vajadzētu spēt ņemt vērā riska mazināšanu, ko nodrošina zaudējumu apturēšanas pārapdrošināšanas līgumi, aprēķinot maksātspējas kapitāla prasību standarta formulā ar sabiedrības īpašajiem parametriem, nosakot standartizētu metodi sabiedrības īpašā parametra aprēķināšanai, lai aizstātu neproporcionālās pārapdrošināšanas standarta parametru.

(36)

Atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēja būtiski ietekmē apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrību maksātspēju. Tādēļ apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrību pārvaldes, vadības vai uzraudzības struktūrai būtu jāpieņem riska pārvaldības politika attiecībā uz atliktajiem nodokļiem, kurā ņemta vērā šo atlikto nodokļu zaudējumu segšanas spēja. Konkrētāk, minētajā politikā būtu jānosaka pienākumi, lai novērtētu pamatā esošos pieņēmumus, kas piemēroti nākotnes ar nodokli apliekamās peļņas prognozei.

(37)

Maksātspējas kapitāla prasības aprēķinam individuālā un grupas līmenī jābūt konsekventam. Ja caurskatāmības pieeju piemēro individuālā līmenī kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem vai ieguldījumiem, kas sagrupēti kā fondi, kuri ir apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības saistītie uzņēmumi, caurskatāmības pieeja būtu jāpiemēro arī grupas līmenī. Ja šie kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi vai fondi ir apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas grupu meitasuzņēmumi, maksātspējas kapitāla prasības aprēķins būtu jābalsta uz pieņēmumu par pilnīgu diversifikāciju ar citiem konsolidētajiem aktīviem un saistībām.

(38)

Aprēķinot kapitāla prasību valūtas riskam attiecībā uz grupu, būtu jāatspoguļo šīs grupas konkrētā ekonomiskā situācija, jo īpaši gadījumos, kad apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbības ir denominētas dažādās valūtās. Šā iemesla dēļ apdrošināšanas un pārapdrošināšanas dalības sabiedrībām, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībām vai jauktām finanšu pārvaldītājsabiedrībām būtu jāspēj izvēlēties citu atsauces valūtu, nevis to, kas izmantota konsolidēto pārskatu sagatavošanai, ja valūtas risku konsolidētajā grupas maksātspējas kapitāla prasībā aprēķina, pamatojoties uz standarta formulu. Šai izvēlei būtu jābalstās uz objektīviem kritērijiem, piemēram, valūtu, kurā ir denominēta grupas tehnisko rezervju vai pašu kapitāla būtiska summa.

(39)

Standarta formulas aprēķins nedzīvības apdrošināšanas prēmijas un rezerves riska apakšmoduļiem, veselības apdrošināšanas prēmijas un rezerves riska apakšmoduļiem un dabas katastrofu riska apakšmodulim būtu jāgroza, lai atspoguļotu jaunākos empīriskos pierādījumus par prēmiju rezervēm un nenomaksāto prasījumu rezervēm.

(40)

Masveida nelaimes gadījumu un nelaimes gadījumu koncentrācijas kapitāla prasības sarežģītības aprēķinam vajadzētu būt samērīgam ar to riska veidu, mērogu un sarežģītību, kam ir pakļautas sabiedrības, kuras piedāvā veselības apdrošināšanu. Tādēļ no minētā aprēķina vairs vajadzētu svītrot notikuma veidu, kas attiecas uz nelaimes gadījuma izraisītu invaliditāti, kas ilgst 10 gadus.

(41)

Komisijas Deleģētajā regulā (ES) 2015/35 (3) ir arī vairākas drukas kļūdas, piemēram, nepareizas iekšējās atsauces, kas būtu jālabo.

(42)

Lai izvairītos no traucējumiem nedzīvības un veselības apdrošināšanas tirgū, jo īpaši attiecībā uz apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībām, kas darbojas tikai vienā darījumdarbības virzienā, būtu jādod pietiekams laiks, lai apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības sagatavotos izmaiņām nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas prēmijas un rezerves riska aprēķinā. Tāpēc minētās izmaiņas nebūtu jāpiemēro pirms 2020. gada 1. janvāra.

(43)

Tādēļ būtu attiecīgi jāgroza Deleģētā regula (ES) 2015/35,